Mit einer staatlich geförderten Altersvorsorge in Form eines Basis- oder Rürup-Rentenvertrages profitieren Selbstständige, gut verdienende Arbeitnehmer und Beamte von steuerlichen Vorteilen. Letztes Jahr erreichte die Anzahl der bestehenden Verträge einen Rekordwert.
(verpd) Vielen Bürgern ist bewusst, dass zur gesetzlichen Altersrente eine zusätzliche Altersvorsorge notwendig ist, um den bisherigen Lebensstandard im Rentenalter halten zu können. Besonders beliebt ist diesbezüglich bei Selbstständigen, Beamten und gut verdienenden Arbeitnehmern die Basis-Rente, auch Rürup-Rente genannt, wie eine Statistik belegt. Hiermit profitieren die Sparer nicht nur von höheren Alterseinkünften, sondern bereits während des Erwerbslebens von steuerlichen Vergünstigungen.
Die staatlich geförderte Altersvorsorge in Form eines Basis- beziehungsweise Rürup-Rentenvertrages gibt es mittlerweile seit fast 20 Jahren. Es handelt sich hier um eine private, kapitalgedeckte Rentenversicherung, bei der der Versicherte nach Erreichen einer vertraglich festgelegten Altersgrenze eine lebenslange monatliche Rente ausgezahlt bekommt.
Eine Rentenauszahlung durch einen Basis-Rentenvertrag, der ab 2012 abgeschlossen wurde, ist –anders als bei vielen anderen staatlich geförderten Altersvorsorgeprodukten – ohne finanzielle Nachteile befürchten zu müssen, bereits ab dem 62. Geburtstag möglich.
Personen, die eine solche Basis-Rente abgeschlossen haben, können die eingezahlte förderfähige Jahresprämie als Sonderausgabe steuerlich absetzen und damit ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren. Ein solcher Rentenvertrag bietet dementsprechend für Selbstständige, Beamte und gutverdienende Arbeitnehmer steuerliche Vorteile. Dass diese Altersvorsorgevariante für viele interessant ist, zeigt die seit Jahren steigende Anzahl der bestehenden Verträge.
Fast 2,7 Millionen Basis-Rentenverträge
Während im Jahr 2010 noch 1,28 Millionen Basis-Rentenverträge bestanden, waren es 2015 bereits 1,97 Millionen und 2020 2,39 Millionen. Letztes Jahr wurde mit knapp 2,70 Millionen Rürup-Rentenverträgen ein neuer Rekordwert erreicht.
Im Vergleich zum Vorjahr ist die Anzahl der bestehenden Basis-Rentenverträge im Jahr 2023 um 4,8 Prozent und im Jahr 2022 um 3,9 Prozent gestiegen.
Auch die Anzahl der neu abgeschlossenen Rürup-Rentenverträge ist mittlerweile fünf Jahre in Folge gestiegen. Im Jahr 2023 wurden 133.700 neue Basisrentenverträge abgeschlossen, das ist gegenüber dem Vorjahr ein Plus von 14,2 Prozent.
Finanzielle Vorteile bereits vor dem Rentenalter
Wann und welche Prämienhöhe der Rürup-Sparer in den Vertrag einzahlen möchte, kann er je nach Vertragsvereinbarung selbst bestimmen. Auch eine Sofortrente mithilfe eines Einmalbetrages ist möglich. Die staatliche Förderung erfolgt durch Steuererleichterung für den Rürup-Sparer während der Ansparphase.
Entsprechend des Jahressteuergesetzes 2022 können die binnen eines Jahres eingezahlten Prämien seit 2023 bis zu 100 Prozent bis zum Höchstbeitrag der knappschaftlichen Rentenversicherung (West) als Sonderausgaben steuerlich abgesetzt werden.
Im Jahr 2024 beträgt der steuerlich abziehbare Höchstbetrag 27.566 Euro – das sind 1.038 Euro mehr als noch letztes Jahr. Bei zusammen veranlagten Ehegatten ist der maximale Sonderausgabenabzug insgesamt doppelt so hoch, also 55.132 Euro.
Anpassungsfähig und flexibel
Jeder Förderberechtigte kann weitestgehend selbst bestimmen, wann und wie viel er in seinen Basis-Rentenvertrag einzahlen möchte. Je nach Vertragsgestaltung sind eine Monats-, Jahres- oder auch Einmalprämie möglich.
Falls erforderlich oder gewünscht, etwa bei vorübergehenden finanziellen Engpässen, kann der Rürup-Rentenvertrag für einen längeren Zeitraum beitragsfrei gestellt werden – und zwar ohne die steuerliche Förderung bei Wiederaufnahme der Beitragszahlungen zu verlieren.
Ein Rürup-Rentenvertrag bietet nicht nur eine Steuerersparnis während des Erwerbslebens und eine Zusatzrente im Alter, sondern je nach Vertragsgestaltung ist damit auch eine zusätzliche Hinterbliebenen- und/oder Berufsunfähigkeitsabsicherung möglich.
Weiterführende Angaben zur Basis-Rentenversicherung, darunter Rechenbeispiele bis hin zu Informationen, welche Personengruppen besonders von dieser Altersvorsorgevariante profitieren, enthalten das Webportal und eine Broschüre des Gesamtverbandes der Deutschen Versicherungswirtschaft e.V. Detaillierte Informationen zu den individuellen Vorteilen eines Basis-Rentenvertrages gibt es beim Versicherungsvermittler.